扶養の壁？パート主婦が知っておくべき年収の落とし穴扶養って、一体なんなん？
💡 社会保険の扶養は、2022年10月から対象が拡大され、106万円の壁を超えるとパート先の社会保険に加入しなければならないケースが増えました。
💡 税制上の扶養では、配偶者控除・配偶者特別控除を受けるには、妻の年収が150万円以下である必要があります。
💡 扶養から外れると、税金や保険料の負担が増加する可能性があります。
それでは、パートで働く主婦の方にとって重要な扶養について、詳しく解説していきます。
扶養とは？
それでは、まず扶養について詳しく説明していきます。
公開日:2023/08/29
✅ 「扶養親族」は所得税法上の用語であり、社会保険の「被扶養者」とは異なる概念です。
✅ 扶養親族は、12月31日時点で①配偶者以外の親族で②あなたと生計を一にしており③年間の合計所得金額が48万円以下で④事業専従者ではない、という4つの要件を全て満たす必要があります。
✅ 16歳以上の扶養親族がいる場合、扶養控除を受けられます。ただし、16歳未満の子供は扶養親族には該当しますが、扶養控除の対象にはなりません。
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扶養とは、経済的に自立できない家族や親族に対して、経済的な援助をすることを指します。税制上では「扶養親族」、社会保険上では「被扶養者」と呼ばれ、それぞれ異なる条件と範囲で適用されます。税制上の扶養は、所得税や住民税における控除制度です。扶養親族がいる納税者は、所得から扶養控除額が差し引かれ、税金が減額されます。扶養親族になるには、納税者と生計を一にし、年間の合計所得金額が48万円以下であるなど、4つの要件を満たす必要があります。社会保険上の扶養は、会社員や公務員の扶養者が、自身の健康保険や年金に家族を被扶養者として加入させる制度です。被扶養者は、保険料を負担せずに、扶養者と同じ保険に加入できます。被扶養者となるには、原則として年収が130万円未満であることなど、いくつかの要件を満たす必要があります。配偶者は扶養親族には該当しませんが、要件を満たせば「配偶者控除」または「配偶者特別控除」という所得控除が適用されます。扶養は税金や社会保険料の負担を軽減する制度ですが、扶養から外れると、税金や保険料の負担が増加する可能性があります。そのため、扶養の要件や制度をよく理解し、状況に応じて適切な手続きを行うことが重要です。
え、まじ！？扶養って、そんなややこしいん？
なるほどね、よくわかりました。税金対策、大事やね。
あら、扶養って言うの？うちの孫も扶養されてるって言うけど、よく分からんのよ。
扶養範囲内の年収
続いて、パートで働く主婦の方にとって気になる、扶養範囲内の年収について解説していきます。
✅ パートで働く主婦が知っておくべき扶養と年収の壁について解説しています。社会保険の扶養と税制上の扶養の2つの側面から、パート収入の上限と、それぞれの扶養から外れる場合の条件について詳しく説明します。
✅ 特に、社会保険の扶養は、2022年10月から対象が拡大し、106万円の壁を超えるとパート先の社会保険に加入しなければならないケースが増えました。また、130万円を超えると、社会保険の加入条件を満たさなくても夫の扶養から外れてしまいます。
✅ 税制上の扶養では、配偶者控除・配偶者特別控除を受けるには、妻の年収が150万円以下である必要があります。150万円を超えると、控除額が減少し、201万円を超えると対象外となります。
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扶養範囲内の年収に関する情報を解説します。年収は、毎年1月1日から12月31日までの期間の総支給額であり、基本給、残業手当、賞与などを含みます。年収と所得の違いも説明しており、所得は年収から必要経費などを差し引いた金額であることを説明しています。次に、扶養の種類として、税制上の扶養と社会保険上の扶養の2種類があることを説明しています。税制上の扶養は、被扶養者の年収が103万円以下だった場合に、扶養者の所得税や住民税が軽減される仕組みのことです。社会保険上の扶養は、扶養者が勤務する会社の社会保険に被扶養者として加入することを指します。そして、扶養範囲内になる年収額について説明しています。税制上の扶養の壁となるのは、年収103万円です。この金額を超えると、被扶養者本人に所得税や住民税の支払いが発生します。社会保険上の扶養の壁となるのは、年収130万円です。この金額を超えると、自分自身で社会保険に加入し、保険料を支払う必要があります。ただし、勤務先の会社の規模や1週間の労働時間によっては、年収が130万円未満でも、社会保険上の扶養から外れるケースがあることも説明されています。最後に、扶養範囲内で働くメリットとデメリットについて説明しています。メリットとしては、扶養者の所得税や住民税が軽減されること、社会保険料の負担が軽減されることなどがあります。デメリットとしては、年収が制限されること、社会保険に加入できない場合があることなどがあります。
え、マジ！？130万超えると、扶養から外れるん！？まじやばい！
ふ～ん、なるほどね。でも、130万超えないように気を付けて働けば大丈夫じゃん？
あら、年収の壁って言うの？うちの孫は、まだ壁に届いてないみたいよ。よかったわ。
社会保険適用拡大の影響
次は、社会保険適用拡大の影響について説明していきます。
✅ 2020年6月5日に公布された「年金制度の機能強化のための国民年金法等の一部を改正する法律」により、2022年、2024年と段階的に社会保険の適用が拡大される。
✅ 今回の適用拡大は、短時間労働者を被用者保険の適用対象とする事業所の企業規模要件を段階的に引き下げることで、多様な就労を年金制度に反映させることを目的としている。
✅ 特定適用事業所となる企業は、加入対象者の把握、対象者への説明、保険料負担など、必要な準備を行う必要がある。特に、従業員への説明では、社会保険加入によるメリットや、扶養家族の扱いの変化について丁寧な説明が必要となる。
さらに読む ⇒HRプロ - 日本最大級の人事ポータル出典/画像元: https://www.hrpro.co.jp/series_detail.php?t_no=2536社会保険適用拡大って、パートで働く人にとって、大きな影響があるんですね。
2024年10月より社会保険の適用枠が拡大され、従業員51人以上の企業で働く週20時間以上、月額88000円以上、2か月を超える雇用が見込みのある従業員は、年収106万円を超えていても社会保険に加入する可能性が高くなります。これまでは家族（配偶者）の扶養内で働いて保険料負担がなかった人が、社会保険に加入しなければならないケースも出てきます。社会保険適用拡大の背景には、パートタイムで働く主婦層や非正規社員など、労働時間や給与の少なさで社会保険に入れない人が増えているという現状があります。社会保険は、病気やケガによる収入減、出産、介護など、人生における様々なリスクに備えるための制度です。適用拡大によって、より多くの人が社会保険の保障を受けられるようになることが期待されています。社会保険適用枠拡大が、働き方や生活設計にどのような影響を与えるのか、個々の状況に合わせて検討していくことが重要です。自身で社会保険に加入するメリットや、扶養から外れることによるデメリットなどを理解した上で、最適な働き方を考えていきましょう。
え、まじ！？社会保険、適用拡大されるん！？やばい！
そうか、社会保険の適用拡大は、働き方を変えるチャンスかもね。
あら、社会保険、適用拡大するの？うちの孫もそろそろ社会保険に入らなきゃいけないのかな？
扶養控除の仕組み
では、扶養控除の仕組みについて解説していきます。
✅ パートで働く際に発生する「103万円、130万円、150万円の壁」とは、それぞれの壁を超えると所得税や社会保険の加入などに変化が生じるため、働き方を検討する上で重要な要素です。
✅ 103万円の壁は、所得控除と配偶者控除に関係し、103万円を超えると所得税の支払いが必要となります。また、配偶者控除の対象外となるため、配偶者の所得税負担が増加します。
✅ 130万円の壁は、健康保険の加入義務が発生する壁です。130万円を超えると、国民健康保険または会社が加入している健康保険に加入する必要があり、保険料の負担が発生します。さらに、150万円の壁は、厚生年金の加入義務が発生する壁です。150万円を超えると、厚生年金に加入する必要があり、年金保険料の負担が発生します。
さらに読む ⇒不動産人材.com 不動産・金融業界など派遣のお仕事多数！出典/画像元: https://www.fudousan-jinzai.com/index.cfm?fuseaction=contents.fcts&cid=1408103万円の壁、130万円の壁、150万円の壁…、それぞれで何が変わるのか、よくわかりました。
扶養家族（扶養控除）と年収上限について解説します。まず、扶養控除は「税制上の扶養」と「社会保険上の扶養」の2種類があることを説明しています。税制上の扶養は、所得税・住民税の控除、配偶者控除・配偶者特別控除に関わります。一方、社会保険上の扶養は、健康保険や年金に関わります。扶養控除を受けられる扶養家族は「配偶者」と「扶養親族」です。扶養親族は、16歳以上で納税者と生計を一にし、年間の合計所得金額が38万円以下（給与のみの場合は給与収入が103万円以下）の親族などです。扶養控除の年収には、「年収の壁」と呼ばれるボーダーラインがあります。税制上の扶養では、100万円を超えると住民税が発生し、103万円を超えると所得税が発生します。また、150万円までが配偶者特別控除が満額受けられる年収で、201万円までが配偶者特別控除を受けることができる年収です。一方、社会保険上の扶養では、106万円を超えると保険加入しなくてはならなくなり、130万円を超えると社会保険の扶養から外れます。扶養控除の計算期間は、その年の1月1日から12月31日までに得た収入です。つまり、給与が働いた次の月にもらえる会社であれば、2月にもらった給与から翌年1月にもらった給与を計算すればいいということです。扶養控除の種類には、配偶者控除と配偶者特別控除があります。配偶者控除は、150万円以下の収入の配偶者に対する控除で、年末調整で所得税・住民税を一定額減らすことができます。配偶者特別控除は、配偶者控除よりも条件が緩く、201万円までの収入の配偶者に対して適用されます。
え、まじ！？年収の壁、めっちゃあるやん！どれ超えたら、どうなるん？
むずかしいねー、でも、この壁を超えれば、社会保険に入らなきゃいけないみたいだね。
あら、年収の壁って言うの？うちの孫は、まだ壁に届いてないみたいよ。よかったわ。
扶養控除のメリット
最後に、扶養控除のメリットについて説明していきます。
公開日:2023/12/06
✅ この記事は、所得税法上の「扶養控除」について解説しています。扶養控除は、一定の要件を満たす扶養親族がいる場合に、所得税の控除を受けられる制度です。
✅ 具体的には、扶養親族が16歳以上で、納税者と6親等内の血族または3親等内の姻族であり、同居し、年間の合計所得金額が48万円以下であることなどが要件となります。
✅ 記事では、扶養控除の対象となる扶養親族の種類や、扶養控除と社会保険上の扶養の違い、年収の壁との関係、配偶者控除との違いなども詳しく解説しています。
さらに読む ⇒マネーフォワード クラウド - バックオフィスから経営を強くする出典/画像元: https://biz.moneyforward.com/tax_return/basic/529/扶養控除って、税金が安くなるんですね。知らなかった！
扶養控除の仕組みと条件、そして税金への影響について解説しています。16歳以上の扶養親族がいる場合、税金が安くなる制度である扶養控除について、具体的に説明しています。まず、扶養控除の対象となる扶養親族は、16歳以上で納税者と生計を一にし、年間の合計所得が48万円以下である必要があります。ただし、配偶者以外の親族が青色事業専従者や白色事業専従者の場合は、扶養親族には該当しません。扶養控除を利用すると、税金が約5万円以上安くなることが多く、扶養親族の年齢によって控除額が異なります。例えば、16歳以上の扶養親族がいる場合、年間約5万円～17万円の税金が安くなる可能性があります。記事では、扶養控除の具体的な条件や対象となる親族の例、合計所得48万円の計算方法などを詳しく解説しています。また、扶養控除を利用することで税金がどれくらい安くなるのか、具体的な金額についても触れています。さらに、扶養控除と関連する情報として、16歳未満の子供を扶養した場合の住民税に関する情報や、扶養親族の定義についても言及しています。全体として、この記事は、扶養控除の制度を理解し、実際に利用する際に役立つ情報を提供しています。
え、まじ！？扶養控除で、税金安くなるん！？めっちゃお得やん！
そうか、扶養控除は、税金対策に使えるんだね。勉強になったわ。
あら、扶養控除って言うの？うちの孫は、まだ扶養控除の対象じゃないみたいよ。
この記事では、扶養の仕組みや年収の壁、社会保険の適用拡大について解説しました。
💡 扶養には、税制上の扶養と社会保険上の扶養の2種類があります。
💡 年収が103万円を超えると、所得税の支払いが発生します。
💡 社会保険の適用拡大により、扶養から外れる可能性が高まります。
